Про внесення змін до деяких законів України з питань відкриття та функціонування банківських рахунків (Друге читання)
| 0. | Проект Закону України „Про внесення змін до деяких законів України з питань відкриття та функціонування банківських рахунків" |
| 1. | Верховна Рада України п о с т а н о в л я є: І. Внести зміни до таких Законів України: |
| 2. | 1. У Законі України „Про систему оподаткування" (Відомості Верховної Ради України, 1997 р., №16, ст.119; 2002 р., №17, ст.117): статтю 5 викласти в такій редакції: |
| 3. | „Стаття 5. Облік платників податків і зборів (обов'язкових платежів) Облік платників податків і зборів (обов'язкових платежів) здійснюється органами державної податкової служби та іншими державними органами відповідно до законодавства. |
| 4. | Фінансові установи відкривають рахунки платникам податків і зборів (обов'язкових платежів) лише за умови пред'явлення ними документа, що підтверджує взяття їх на облік в органі державної податкової служби. |
| 5. | Повідомлення про відкриття або закриття рахунків у фінансових установах платник податків і зборів (обов'язкових платежів) - юридична особа, фізична особа - суб'єкт підприємницької діяльності подає особисто або надсилає на адресу відповідного органу державної податкової служби, в якому він обліковується як платник податків і зборів (обов'язкових платежів), з повідомленням про вручення. |
| 6. | Норми частин другої та третьої цієї статті поширюються на банки лише у разі відкриття ними власних кореспондентських рахунків. |
| 7. | Фінансові установи зобов'язані надіслати повідомлення про закриття рахунку платника податків і зборів (обов'язкових платежів) - юридичної особи, фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності до органу державної податкової служби, в якому обліковується платник податків. |
| 8. | Фінансові установи починають видаткові операції за рахунком платника податків - суб'єкта підприємницької діяльності (крім банку) з дати отримання фінансовою установою документально підтвердженого повідомлення органу державної податкової служби про взяття рахунку на облік в органах державної податкової служби. |
| 9. | Форма і зміст повідомлень установлюються центральним органом державної податкової служби України"; |
| 10. | статтю 12 викласти в такій редакції: |
| 11. | „Стаття 12. Обов'язки фінансових установ |
| 12. | 1. Фінансові установи зобов'язані подавати державним податковим органам на їх письмовий запит відомості про наявність і рух коштів на поточних та вкладних (депозитних) рахунках платників податків - клієнтів цих установ згідно із законами України, які регулюють діяльність цих установ. |
| 13. | 2. Фінансові установи виконують доручення платників податків і зборів (обов'язкових платежів) на перерахування податків і зборів (обов'язкових платежів) до бюджетів у встановлений законами України термін. |
| 14. | 3. Керівник та інші посадові особи фінансових установ притягаються до відповідальності згідно з законами України за: |
| 15. | 1) невиконання вимог, передбачених частинами першою і другою цієї статті; |
| 16. | 2) неподання органам державної податкової служби повідомлень про закриття рахунків платників податків і зборів (обов'язкових платежів) - юридичних і фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності; |
| 17. | 3) здійснення видаткових операцій за рахунком платника податків - суб'єкта підприємницької діяльності (крім банку) до отримання документально підтвердженого повідомлення відповідного органу державної податкової служби про взяття такого рахунку на облік". |
| 18. | 2. В абзаці другому пункту 7 частини першої статті 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні" (Відомості Верховної Ради України, 1994 р., №15, ст.84; 2001 р., №10, ст.44; 2002р., №17, ст.117): |
| 19. | слова „у банку" замінити словами „у фінансовій установі"; |
| 20. | слова „установ банків" замінити словами „фінансових установ"; |
| 21. | після слів „розпочали здійснення видаткових операцій за рахунком платника податків" доповнити словами „- суб'єкта підприємницької діяльності (крім банків)". |
| 22. | 3. Статтю 7 Закону України „Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" (Відомості Верховної Ради України, 2001 р., №29, ст.137) викласти в такій редакції: |
| 23. | „Стаття 7. Види рахунків, що можуть відкриватися банками або іншими установами - членами платіжної системи своїм клієнтам |
| 24. | 7.1. Банки мають право відкривати своїм клієнтам вкладні (депозитні), поточні та кореспондентські рахунки . |
| 25. | 7.1.1. Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що передаються клієнтом банку в управління на встановлений строк та під визначений процент (дохід) відповідно до умов договору. |
| 26. | 7.1.2. Поточний рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та вимог законодавства України. |
| 27. | 7.1.3. Кореспондентський рахунок - рахунок, що відкривається одним банком іншому банку для здійснення міжбанківських переказів. |
| 28. | Відкриття кореспондентських рахунків здійснюється шляхом встановлення між банками кореспондентських відносин у порядку, що визначається Національним банком України, та на підставі відповідного договору. |
| 29. | 7.1.4. Особливості режимів функціонування вкладних (депозитних), поточних та кореспондентських рахунків визначаються нормативно-правовими актами Національного банку України та договорами, що укладаються клієнтами та обслуговуючими їх банками. |
| 30. | 7.1.5. Зарахування грошей на рахунок клієнта здійснюється як шляхом внесення їх у готівковій формі, так і шляхом переказу грошей у безготівковій формі з інших рахунків. |
| 31. | 7.2.Установа - член платіжної системи може відкривати рахунки членам та учасникам платіжної системи відповідно до правил цієї платіжної системи, погоджених з Національним банком України". |
| 32. | ІІ. Цей Закон набирає чинності з дня його опублікування. |