Про внесення змін до деяких законів України з питань відкриття та функціонування банківських рахунків (Друге читання)
№ п.п. | Редакція, прийнята в першому читанні | Пропозиції | Висновки | Остаточна редакція |
0. | Проект Закону України „Про внесення змін до деяких законів України з питань відкриття та функціонування банківських рахунків" | Проект Закону України „Про внесення змін до деяких законів України з питань відкриття та функціонування банківських рахунків" | ||
1. | Верховна Рада України п о с т а н о в л я є: І. Внести зміни до таких Законів України: | Верховна Рада України п о с т а н о в л я є: І. Внести зміни до таких Законів України: | ||
2. | 1. У Законі України „Про систему оподаткування" (Відомості Верховної Ради України, 1997 р., №16, ст.119; 2002 р., №17, ст.117): статтю 5 викласти в такій редакції: | -1- Масенко О.М. У зв'язку з відсутністю конкретно сформульованих пропозицій безпосередньо до тексту законопроекту, викладється офіційна позиція депутата до законопроекту в цілому: "Категорично заперечую проти прийняття поданого на розгляд проекту Закону України "Про внесення змін до деяких законів України з питань відкриття та функціонування банківських рахунків" | Відхилено | 1. У Законі України „Про систему оподаткування" (Відомості Верховної Ради України, 1997 р., №16, ст.119; 2002 р., № 16, ст. 114, №17, ст.117): статтю 5 викласти в такій редакції: |
3. | „Стаття 5. Облік платників податків і зборів (обов'язкових платежів) Облік платників податків і зборів (обов'язкових платежів) здійснюється органами державної податкової служби та іншими державними органами відповідно до законодавства. | „Стаття 5. Облік платників податків і зборів (обов'язкових платежів) Облік платників податків і зборів (обов'язкових платежів) здійснюється органами державної податкової служби та іншими державними органами відповідно до законодавства. | ||
4. | Фінансові установи відкривають рахунки платникам податків і зборів (обов'язкових платежів) лише за умови пред'явлення ними документа, що підтверджує взяття їх на облік в органі державної податкової служби. | Фінансові установи відкривають рахунки платникам податків і зборів (обов'язкових платежів) лише за умови пред'явлення ними документа, що підтверджує взяття їх на облік в органі державної податкової служби. | ||
5. | Повідомлення про відкриття або закриття рахунків у фінансових установах платник податків і зборів (обов'язкових платежів) - юридична особа, фізична особа - суб'єкт підприємницької діяльності подає особисто або надсилає на адресу відповідного органу державної податкової служби, в якому він обліковується як платник податків і зборів (обов'язкових платежів), з повідомленням про вручення. | Повідомлення про відкриття або закриття рахунків у фінансових установах платник податків і зборів (обов'язкових платежів) - юридична особа чи фізична особа - суб'єкт підприємницької діяльності подає особисто або надсилає на адресу відповідного органу державної податкової служби, в якому він обліковується як платник податків і зборів (обов'язкових платежів), з повідомленням про вручення. | ||
6. | Норми частин другої та третьої цієї статті поширюються на банки лише у разі відкриття ними власних кореспондентських рахунків. | Норми частин другої та третьої цієї статті поширюються на банки лише у разі відкриття ними власних кореспондентських рахунків. | ||
7. | Фінансові установи зобов'язані надіслати повідомлення про закриття рахунку платника податків і зборів (обов'язкових платежів) - юридичної особи, фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності до органу державної податкової служби, в якому обліковується платник податків. | Фінансові установи зобов'язані надіслати повідомлення про закриття рахунку платника податків і зборів (обов'язкових платежів) - юридичної особи чи фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності до органу державної податкової служби, в якому обліковується платник податків. | ||
8. | Фінансові установи починають видаткові операції за рахунком платника податків - суб'єкта підприємницької діяльності (крім банку) з дати отримання фінансовою установою документально підтвердженого повідомлення органу державної податкової служби про взяття рахунку на облік в органах державної податкової служби. | Фінансові установи починають видаткові операції за рахунком платника податків - суб'єкта підприємницької діяльності (крім банку) з дати отримання фінансовою установою документально підтвердженого повідомлення органу державної податкової служби про взяття рахунку на облік в органах державної податкової служби. | ||
9. | Форма і зміст повідомлень установлюються центральним органом державної податкової служби України"; | Форма і зміст повідомлень установлюються центральним органом державної податкової служби України"; | ||
10. | статтю 12 викласти в такій редакції: | 2) статтю 12 викласти в такій редакції: | ||
11. | „Стаття 12. Обов'язки фінансових установ | „Стаття 12. Обов'язки фінансових установ | ||
12. | 1. Фінансові установи зобов'язані подавати державним податковим органам на їх письмовий запит відомості про наявність і рух коштів на поточних та вкладних (депозитних) рахунках платників податків - клієнтів цих установ згідно із законами України, які регулюють діяльність цих установ. | 1. Фінансові установи зобов'язані подавати державним податковим органам на їх письмовий запит відомості про наявність і рух коштів на поточних та вкладних (депозитних) рахунках платників податків - клієнтів цих установ у порядку, встановленому законом. | ||
13. | 2. Фінансові установи виконують доручення платників податків і зборів (обов'язкових платежів) на перерахування податків і зборів (обов'язкових платежів) до бюджетів у встановлений законами України термін. | 2. Фінансові установи виконують доручення платників податків і зборів (обов'язкових платежів) на перерахування податків і зборів (обов'язкових платежів) до бюджетів у встановлений законом термін. | ||
14. | 3. Керівник та інші посадові особи фінансових установ притягаються до відповідальності згідно з законами України за: | 3. Керівник та інші посадові особи фінансових установ притягаються до відповідальності відповідно до закону за: | ||
15. | 1) невиконання вимог, передбачених частинами першою і другою цієї статті; | 1) невиконання вимог, передбачених частинами першою і другою цієї статті; | ||
16. | 2) неподання органам державної податкової служби повідомлень про закриття рахунків платників податків і зборів (обов'язкових платежів) - юридичних і фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності; | 2) неподання органам державної податкової служби повідомлень про закриття рахунків платників податків і зборів (обов'язкових платежів) - юридичних і фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності; | ||
17. | 3) здійснення видаткових операцій за рахунком платника податків - суб'єкта підприємницької діяльності (крім банку) до отримання документально підтвердженого повідомлення відповідного органу державної податкової служби про взяття такого рахунку на облік". | 3) здійснення видаткових операцій за рахунком платника податків - суб'єкта підприємницької діяльності (крім банку) до отримання документально підтвердженого повідомлення відповідного органу державної податкової служби про взяття такого рахунку на облік". | ||
18. | 2. В абзаці другому пункту 7 частини першої статті 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні" (Відомості Верховної Ради України, 1994 р., №15, ст.84; 2001 р., №10, ст.44; 2002р., №17, ст.117): | 2. В абзаці другому пункту 7 частини першої статті 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні" (Відомості Верховної Ради України, 1994 р., №15, ст.84; 2001 р., №10, ст.44; 2002р., №17, ст.117): | ||
19. | слова „у банку" замінити словами „у фінансовій установі"; | |||
20. | слова „установ банків" замінити словами „фінансових установ"; | слова „у банках, а також до установ банків" замінити словами „у фінансових установах, а також до фінансових установ"; | ||
21. | після слів „розпочали здійснення видаткових операцій за рахунком платника податків" доповнити словами „- суб'єкта підприємницької діяльності (крім банків)". | слова „розпочали здійснення видаткових операцій за рахунком платника податків" замінити словами „розпочали здійснення видаткових операцій за рахунком платника податків - суб'єкта підприємницької діяльності (крім банків)". | ||
22. | 3. Статтю 7 Закону України „Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" (Відомості Верховної Ради України, 2001 р., №29, ст.137) викласти в такій редакції: | 3. Статтю 7 Закону України „Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" (Відомості Верховної Ради України, 2001 р., №29, ст.137) викласти в такій редакції: | ||
23. | „Стаття 7. Види рахунків, що можуть відкриватися банками або іншими установами - членами платіжної системи своїм клієнтам | „Стаття 7. Види рахунків, що можуть відкриватися банками або іншими установами - членами платіжної системи своїм клієнтам | ||
24. | 7.1. Банки мають право відкривати своїм клієнтам вкладні (депозитні), поточні та кореспондентські рахунки . | 7.1. Банки мають право відкривати своїм клієнтам вкладні (депозитні), поточні та кореспондентські рахунки . | ||
25. | 7.1.1. Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що передаються клієнтом банку в управління на встановлений строк та під визначений процент (дохід) відповідно до умов договору. | 7.1.1. Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що передаються клієнтом банку в управління на встановлений строк та під визначений процент (дохід) відповідно до умов договору. | ||
26. | 7.1.2. Поточний рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та вимог законодавства України. | 7.1.2. Поточний рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та вимог законодавства України. | ||
27. | 7.1.3. Кореспондентський рахунок - рахунок, що відкривається одним банком іншому банку для здійснення міжбанківських переказів. | 7.1.3. Кореспондентський рахунок - рахунок, що відкривається одним банком іншому банку для здійснення міжбанківських переказів. | ||
28. | Відкриття кореспондентських рахунків здійснюється шляхом встановлення між банками кореспондентських відносин у порядку, що визначається Національним банком України, та на підставі відповідного договору. | Відкриття кореспондентських рахунків здійснюється шляхом встановлення між банками кореспондентських відносин у порядку, що визначається Національним банком України, та на підставі відповідного договору. | ||
29. | 7.1.4. Особливості режимів функціонування вкладних (депозитних), поточних та кореспондентських рахунків визначаються нормативно-правовими актами Національного банку України та договорами, що укладаються клієнтами та обслуговуючими їх банками. | 7.1.4. Особливості режимів функціонування вкладних (депозитних), поточних та кореспондентських рахунків визначаються нормативно-правовими актами Національного банку України та договорами, що укладаються клієнтами та обслуговуючими їх банками. | ||
30. | 7.1.5. Зарахування грошей на рахунок клієнта здійснюється як шляхом внесення їх у готівковій формі, так і шляхом переказу грошей у безготівковій формі з інших рахунків. | 7.1.5. Зарахування грошей на рахунок клієнта здійснюється як шляхом внесення їх у готівковій формі, так і шляхом переказу грошей у безготівковій формі з інших рахунків. | ||
31. | 7.2.Установа - член платіжної системи може відкривати рахунки членам та учасникам платіжної системи відповідно до правил цієї платіжної системи, погоджених з Національним банком України". | 7.2.Установа - член платіжної системи може відкривати рахунки членам та учасникам платіжної системи відповідно до правил цієї платіжної системи, погоджених з Національним банком України". | ||
32. | ІІ. Цей Закон набирає чинності з дня його опублікування. | ІІ. Цей Закон набирає чинності з дня його опублікування. |